ОВЕРДРАФТ

OVERDRAFTS

Счет в главной бух. книге и фин. отчетности банка, показывающий совокупную сумму изъятий денег вкладчиками сверх остатков по их счетам. С точки зрения банковской отчетности, О. возникает при снятии вкладчиком слишком больших сумм, т. е. в случае когда не только исчерпывается имеющийся на счете остаток, но и возникает дебетовое сальдоО., т. о., означает необеспеченную ссуду, к-рая возникает по недосмотру клиента или вследствие задержки поступлений на его счет. Поскольку О. отражаются в активе для компенсации величины, на к-рую возрос счет вкладчика, очевидно, что они увеличивают совокупную сумму депозитов.В законодательстве о нац. банках нет положения, относящегося к О. В административном плане Контролер ден. обращения не считает О. незаконными, но непреднамеренные О. считаются практикой неверной и противоречащей банковским правилам, и потому не одобряемой контролирующими органами. Преднамеренно допускаемые О., при к-рых банк готов предоставить клиенту О. по его счету за соответствующее вознаграждение и рассматривать образующуюся задолженность как необеспеченную ссуду, признаются Контролером ден. обращения как законный метод кредитования, хотя значительные объемы О. могут повлиять на качество банковских кредитов и должны регулироваться в соответствии с правилами определения максимальных размеров ссуд. (Инструкция 7.1161.) Несмотря на все усилия по контролю за счетами клиентов, непреднамеренные О. будут время от времени появляться; но как нежелательное явление они должны удерживаться на минимально возможном уровне.В банковской практике при обнаружении О. младшим бухгалтерам следует доложить о чеках, выставленных сверх остатка по вкладу старшему сотруднику, отвечающему за решение о принятии таких чеков к оплате. Весьма часто в виде любезности и услуги соответствующий клиент уведомляется о случившемся и ему предоставляется возможность без промедления устранить дефицит средств на его счете, избегая необходимости возврата чека по причине недостатка или отсутствия средств на счете и возможного его протеста. В таких случаях чек задерживается в ожидании ответных действий клиента, к-рому посылается уведомление следующего вида:`Ваш счет оказался перерасходованным на долларов. Настоящее уведомление направлено Вам в соответствии с обычной процедурой с целью обратить Ваше внимание на это обстоятельство в случае, если овердрафт возник из-за задержки взноса или перечисления средств на счет`.Касаясь ставших популярными чековых счетов `без минимального остатка`, следует сказать, что большой объем таких чеков и дополнительная нагрузка на персонал банка, связанная с написанием и рассылкой таких уведомлений, могут сделать практику уведомлений неприемлемой; соответственно, чеки, превышающие по сумме остаток на счете, будут просто возвращаться с пометкоаться с пометкой `NSF` (средств недостаточно). Для препятствия практике О. и покрытия дополнительных расходов по их обработке банки могут взимать дополнительно, скажем, пять долларов за каждое уведомление о возникающей задолженности по чековым счетам `без минимального остатка`.